Инвестиционная деятельность: финансирование капитальных вложений
Таблица 13
|
Расчет источников финансирования капитальных вложений | |||||
|
В том числе по структуре капитальных вложений | |||||
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
вceгo |
Стр-во новых объектов пр-го назначения (78%) |
Технич. перевооруж., реконструкции (16,7%) |
Стр-во жилья, объектов соц.-назначения (5,3%) | |
|
11 |
Капитальные вложения, тыс. руб. (по всем) вариантам) |
1800 |
1800x0,78=1404 |
1800x0,167=300 |
1800x0,053=96 |
|
2 2 |
Источники финансирования (2.1+2.2+2.3) всего |
1800 |
1404 |
300 |
96 |
|
22,1 |
Фонд накопления (табл. 9.п.5) |
2418,04 |
2418,04*0,78=1886,08 |
2418,04*0,167=403,82 |
2418,04*0,053=128,16 |
|
2,2 |
Прочие* |
36 |
36*0,78=28 |
36*0,167=6 |
36-28-6=2 |
|
2,3 |
Долгосрочные кредиты |
1800-2418,04=-654,04 |
-654,04*0,78=-510,16 |
-654,04*,0167=-109,23 |
-654,04+510,16+109,23=-34,65 |
* В состав прочих источников финансирования капитальных вложений следует включить прибыль и экономию от снижения себестоимости строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом.
Прибыль и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ - важные источники финансирования, производственных капитальных вложений. Значение указанных ресурсов следует определять так:
П(Э) = KB х γ х (i+j):100, (10)
где KB - объем производственных капитальных вложений; γ - процент строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом (принять 10% от общего объема капвложений); i -плановая прибыль по строительно-монтажным работам (принять 15%); j - задание по снижению себестоимости строительно-монтажных работ (5%).
П(Э)=1800х0,1х(0,15+0,05)=36 тыс. руб.
Если на осуществление инвестиционной деятельности денежных средств окажется недостаточно, то рекомендуется использовать долгосрочный кредит. Но, анализируя полученные данные, можно увидеть, что денежных средств на осуществление инвестиционной деятельности достаточно и даже образовался резерв.