Расчет текущих финансовых потребностей предприятия
На основе уже имеющихся данных, расчитаем и оценим текущие финансовые потребности предприятия в собственные оборотных средствах. Формулы возьмем из пункта 1.4 курсовой работы. Результаты вычислений оформим ввиде таблицы 2.12
Таблица 2.12 Расчет и оценка текущих финансовых потребностей в ФГУП Учхоз ГОУ ПГСХА
|
Показатели |
2007 |
2008 |
2009 |
2009 в % к 2007 |
|
Средняя сумма запасов, тыс.руб. |
22098 |
26508 |
28294 |
128,04 |
|
Средняя сумма дебиторской задолженности, тыс.руб. |
1918 |
1531 |
2268 |
118,25 |
|
Средняя сумма кредиторской задолженности, тыс.руб. |
5431 |
3678 |
1948 |
35,87 |
|
Сумма собственных оборотных средств, рассчитанная по балансу, тыс.руб. |
18599 |
22971 |
29227 |
157,14 |
|
Текущие финансовые потребности, тыс.руб. |
18585 |
24361 |
28614 |
153,96 |
|
Разница между СОС и ТФП, тыс.руб. |
14 |
-1390 |
613 |
4378,57 |
Как видно из таблицы 2.12, Текущие финансовые потребности предприятия на протяжении всего периода возрастали и в отчетном году составили 28614 тыс.руб. - это на 10029 тыс.руб. больше, чем в 2007 г. или на 53,96%. Это связано с увеличением сумм запасов и дебиторской задолженности и уменьшением кредиторской задолженности. Потребность в собственных оборотных средствах необходимо сравнить с их наличием на предприятии. В 2007 г. сумма СОС практически сравнялась с ТФП, следовательно, производственный процесс был налажен, т.е. эффективен. В 2008 г. предприятие испытывало дефицит денежных средств на сумму 1390 в связи с резким сокращением сумм кредиторской задолженности. В 2009 г. собственные оборотные средства превысили текущие финансовые потребности и образовался излишек денежной наличности в 613 тыс.руб.[6,7,12,13,15,16]